Ce que signifient les intérêts sur compte de particulier ADEL sur votre relevé
Une ligne « INTERETS SUR COMPTES DE PARTICULIERS (ADEL) », suivie d’un arrêté du type « 01.01/31.03 » et parfois de la mention « minimum forfaitaire », apparaît au débit de votre compte. Contrairement à ce que le mot « intérêts » laisse croire, il ne s’agit pas d’une rémunération que la banque vous verse : c’est l’inverse. Cette écriture correspond aux agios facturés au titre du trimestre écoulé.
Ce que recouvrent les intérêts sur compte de particulier ADEL
Levons d’abord une confusion répandue. Aucun établissement nommé « ADEL » ne commercialise de compte rémunéré, et le sigle ne figure dans aucun glossaire bancaire de référence, pas même le lexique de la Fédération bancaire française. Les significations que l’on trouve en ligne se contredisent d’un site à l’autre et ne s’appuient sur aucune source vérifiable. ADEL est un code interne de traitement, propre au système informatique de votre banque, accolé au libellé pour identifier la nature du décompte.
Ce qui, en revanche, ne fait aucun doute, c’est la nature de l’opération : des intérêts portés au débit, autrement dit des intérêts débiteurs, communément appelés agios.
Les agios correspondent à la « somme due à la banque lorsqu’un compte a un solde négatif pendant un ou plusieurs jours. Le calcul de cette somme s’effectue sur la base des dates de valeur. » (lexique de la Fédération bancaire française)
Aucun organisme tiers n’intervient : le créancier est votre propre banque, qui se rémunère de l’argent avancé pendant que votre solde était négatif. Ce cas diffère donc totalement d’un débit émis par une société extérieure, comme un prélèvement au nom d’un prestataire de paiement inconnu, ou d’un virement entrant dont l’émetteur ne vous évoque rien.
Comment la banque calcule ces intérêts débiteurs
Estimer le montant d'un arrêté d'agios
Renseignez les paramètres figurant sur votre convention de compte et votre relevé. Le calcul reprend la formule employée par les banques, puis la compare au minimum forfaitaire prévu au contrat.
Intérêts débiteurs proportionnels—
Montant d'intérêts retenu—
Commissions d'intervention ajoutées—
Total prélevé sur le trimestre—
Résultat indicatif. Le calcul réel de votre banque s'appuie sur les dates de valeur jour par jour et sur le solde exact de chaque journée : votre relevé peut donc s'écarter de cette estimation. Ce simulateur ne constitue ni un conseil ni une recommandation.
Le calcul dépend de trois paramètres : le montant du découvert, sa durée et le taux prévu à votre convention de compte. La formule employée par les établissements est la suivante :
Agios = (montant du découvert × nombre de jours × taux annuel) ÷ (365 × 100)
Un découvert de 950 € pendant 15 jours à un taux annuel de 18 % produit ainsi 7,02 € d’intérêts. Le décompte est quotidien, mais il s’apprécie en dates de valeur et non en dates d’opération, ce qui allonge souvent la période débitrice de un à deux jours.
La facturation, elle, est le plus souvent trimestrielle : les quatre arrêtés couvrent janvier-mars, avril-juin, juillet-septembre et octobre-décembre. D’où l’intervalle de dates inscrit dans le libellé, la somme prélevée en une fois cumulant des dizaines de journées de découvert réparties sur trois mois.
Le minimum forfaitaire et les frais qui s’y ajoutent
La mention « minimum forfaitaire » signifie que le calcul proportionnel a donné un résultat inférieur au plancher prévu par la plaquette tarifaire, et que c’est ce plancher qui vous est facturé. Un découvert de 350 € pendant 7 jours ne génère que 1,21 € d’agios proportionnels : si le minimum contractuel est fixé à 7 €, vous paierez 7 €.
La pratique est encadrée par l’article R. 314-9 du Code de la consommation, qui la réserve aux montants inférieurs à un seuil fixé par arrêté, établi à 400 € par le texte du 16 septembre 1986 modifié. Ce minimum doit par ailleurs être porté à la connaissance du client par la convention de compte et la brochure tarifaire.
| Nature du frais | Ce qui le déclenche | Plafond applicable |
|---|---|---|
| Intérêts débiteurs (agios) | Tout solde négatif, autorisé ou non | TAEG limité au seuil de l’usure du trimestre |
| Minimum forfaitaire | Agios calculés sous le plancher contractuel | Réservé aux montants sous 400 € (art. R. 314-9) |
| Commission d’intervention | Opération au-delà du découvert autorisé | 8 € par opération et 80 € par mois |
| Commission d’intervention, fragilité | Bénéficiaire du dispositif clientèle fragile | 4 € par opération et 20 € par mois |
| Frais d’incidents, client détecté fragile | Détection par la banque | 25 € par mois, automatique |
| Frais d’incidents, dispositif souscrit | Souscription du dispositif dédié | 20 € par mois et 200 € par an |
Ce que la loi plafonne et ce qu’elle laisse au contrat
Le taux du découvert n’est pas libre. Pour un particulier, un découvert relève du crédit à la consommation : le taux annuel effectif global ne peut dépasser le seuil de l’usure publié chaque trimestre par la Banque de France pour les prêts de trésorerie. Pour le troisième trimestre 2026, applicable du 1er juillet au 30 septembre :
- montant inférieur ou égal à 3 000 € : 23,53 % ;
- montant compris entre 3 000 € et 6 000 € : 15,67 % ;
- montant supérieur à 6 000 € : 8,56 %.
Le plafonnement des commissions d’intervention résulte, lui, de la loi de séparation et de régulation des activités bancaires du 26 juillet 2013 et de son décret d’application du 17 octobre 2013. En revanche, ni le taux exact de votre découvert, ni le minimum forfaitaire, ni les frais de lettre pour compte débiteur ne sont fixés par la loi : ils relèvent de votre convention de compte. Notez enfin qu’un découvert n’est pas un crédit renouvelable, à la différence du mécanisme que portent certaines cartes bancaires adossées à une réserve d’argent.
Faut-il déclarer ces intérêts aux impôts ?
Non, et la réponse est sans nuance. Des intérêts débiteurs ne sont pas un revenu mais des frais que vous supportez : ils n’entrent dans aucune case de la déclaration 2042, ne génèrent aucun imprimé fiscal unique et ne sont pas davantage déductibles lorsque le compte sert à un usage privé.
La confusion vient de ce que des intérêts créditeurs, eux, sont bien imposables. Les gains d’un livret bancaire fiscalisé ou d’un compte à terme relèvent en 2026 du prélèvement forfaitaire unique de 31,4 %, soit 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux depuis le relèvement de la CSG par la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026. Le contribuable peut choisir, pour l’ensemble de ses revenus mobiliers de l’année, le barème progressif. Les intérêts du Livret A et du LDDS restent exonérés d’impôt comme de prélèvements sociaux.
Vérifier puis contester un arrêté d’agios
Une ligne d’agios se contrôle, et l’erreur de facturation n’est pas rare. Procédez dans cet ordre :
- Récupérez la brochure tarifaire en vigueur à la date de l’arrêté et relevez-y le taux du découvert, le minimum forfaitaire et le tarif de la commission d’intervention.
- Demandez à la banque l’échelle d’intérêts, ce décompte détaillé qui justifie ligne à ligne le montant prélevé.
- Recalculez les agios avec la formule ci-dessus, puis comparez le taux obtenu au seuil de l’usure du trimestre concerné.
- Vérifiez les cumuls mensuels de commissions d’intervention au regard des plafonds de 8 € et 80 €.
- En cas d’écart, écrivez au service réclamations, puis saisissez le médiateur bancaire si la réponse ne vous satisfait pas sous deux mois.
Si les arrêtés se répètent, le sujet cesse d’être tarifaire pour devenir budgétaire, et un examen plus large de votre situation fiscale peut ouvrir d’autres marges de manœuvre, comme le détaille notre dossier sur les leviers fiscaux accessibles aux particuliers en 2026.
